Caso de uso: Creación y contabilización de un préstamo bancario

🧭 Facturación

1. Objetivo

Registrar correctamente un préstamo bancario dentro del sistema, especificando sus condiciones financieras (importe, tipo de interés, plazo y cuentas asociadas) y generar automáticamente los asientos contables correspondientes.

El objetivo es mantener actualizado el saldo de las cuentas de pasivo y gasto por intereses, así como facilitar la conciliación bancaria y el seguimiento del préstamo a lo largo de su vida útil.

Facturación > Contabilidad > Préstamos 

2. Procedimiento

2.1 Crear el préstamo

  1. Accede a Contabilidad > Préstamos.
  2. Haz clic en Nuevo.
  3. Completa los campos del formulario:
    • Entidad bancaria
    • Tipo de préstamo
    • Importe del préstamo
    • Tipo de interés (%)
    • Número de periodos o cuotas
    • Cuentas contables asociadas:
      • Cuenta 170 → Deudas a largo plazo con entidades de crédito.
      • Cuenta 520 → Deudas a corto plazo.
      • Cuenta 6623 → Intereses de deudas.
      • Cuenta 430 / 410 → Clientes / Acreedores varios (según caso).
      • Cuenta 572 → Banco.


  4. Guarda el registro y pulsa Calcular elementos para que el sistema genere automáticamente el calendario de cuotas (elementos).
Cada elemento incluirá la parte de amortización, interés y vencimiento asociado.


2.2 Contabilizar el asiento inicial

Al pulsar el botón Contabilizar, el sistema genera el asiento inicial del préstamo:

Asiento inicial

430 (Cliente)              a    520 (Deuda a corto plazo)
                           a    170 (Deuda a largo plazo)

Este asiento refleja el importe total del préstamo recibido y su registro en las cuentas de pasivo.

2.3 Contabilizar cada elemento (cuota)

Al contabilizar cada elemento del préstamo, se generan los siguientes asientos automáticos:

Asiento del elemento:

520 (Deuda a corto plazo)          a    410 (Acreedores varios)
                                   a    6623 (Intereses de deudas)
170 (Deuda a largo plazo)          a    520 (Deuda a corto plazo)
  • En cada elemento, la 170 se traspasa parcialmente a la 520, reflejando la parte de deuda que pasa de largo a corto plazo.
  • Este traspaso se realiza en todos los elementos salvo en los 12 últimos, de forma que la cuenta 520 mantiene siempre el saldo correspondiente a las próximas 12 cuotas.

2.4 Conciliación bancaria

Al registrar el pago o la liquidación de la cuota en el extracto bancario, el sistema permite realizar la conciliación automática:

430 (Cliente)  ↔  410 (Acreedores varios)

De este modo, las cuentas de cliente/acreedor quedan compensadas (“matadas”) y el movimiento queda cerrado.