Caso de uso: Generación del Modelo 349
El Modelo 349 es una declaración informativa exigida por la Agencia Tributaria para reflejar las entregas y adquisiciones de bienes y servicios realizadas con empresas o profesionales establecidos en otros Estados miembros de la Unión Europea. No tiene carácter liquidatorio, sino meramente informativo, y su correcta presentación es imprescindible para el cumplimiento de las obligaciones fiscales del establecimiento.
En el ámbito del módulo de Facturación, el Modelo 349 recoge todas las facturas emitidas y recibidas que cumplen los requisitos de operación intracomunitaria y que deben ser reportadas a Hacienda en los periodos establecidos.
Facturación > Declaraciones > [AEAT] Modelo 349
1º Crear el modelo
- Pulsa el botón “Nuevo” para añadir un nuevo modelo 349.
NOTA: Por defecto nos rellena los datos de la empresa activa. Si es necesario podemos modificar los datos en este momento.
2º Calcular el modelo.
- Pulsa el botón “Calcular” para generar las líneas del modelo.
3º Revisar la información generada
- La pestaña General del Modelo 349 muestra un resumen del periodo, indicando cuántas empresas se incluyen en la declaración, los importes declarados y si existen rectificaciones de periodos anteriores.
- La pestaña “Registros de empresas” detalla cada una de las operaciones intracomunitarias incluidas en el modelo, mostrando para cada empresa su país, NIF-IVA, nombre, clave de operación, importe declarado y, en caso de incidencia, un mensaje de error. Si la tabla aparece vacía, significa que no hay operaciones intracomunitarias válidas en el periodo seleccionado.
- La pestaña “Rectificaciones de otros periodos” muestra las modificaciones o correcciones correspondientes a operaciones intracomunitarias declaradas en periodos anteriores. Para cada empresa se indica el país, NIF, nombre, clave de operación, el año y tipo de periodo rectificado, junto con el importe corregido y el importe original.
Si la tabla aparece vacía, significa que no existen rectificaciones pendientes para el periodo actual.
- La sección “Detalles” muestra el listado de facturas y apuntes contables que forman parte del Modelo 349. Para cada línea se indican el apunte contable, la factura asociada, la empresa, el importe sin impuestos y la fecha de la operación. Desde aquí también es posible añadir manualmente una línea si fuera necesario incluir una operación adicional en la declaración.
4º Confirmar el modelo. Se pueden confirmar las líneas una a una o confirmar el modelo completo desde el botón “Confirmar”.
5º Exportar el fichero oficial
- Una vez confirmado, pulsa el botón “Exportar a BOE” para generar el fichero oficial en formato de texto.
- Descarga el archivo desde el enlace que se muestra pulsando nuevamente “Exportar”:
- Una vez hayamos exportado el fichero, cumplirá con los requisitos de la Orden EHA/3012/2008 y podrá ser importado en las aplicaciones de la AEAT.
