La diferencia entre el IVA Soportado del Modelo 303 y el saldo contable de la cuenta 472 suele deberse a descuadres temporales o de registro, como facturas contabilizadas pero no incluidas en el periodo declarado, errores de imputación de cuentas, ajustes no deducibles o asientos pendientes de regularización.
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Modelo 303
Cuenta Contable
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Las comprobaciones Libro de IVA vs Modelo 303 consisten en contrastar que las bases imponibles y cuotas declaradas en el Modelo 303 coincidan con los registros del Libro de IVA, asegurando coherencia y evitando discrepancias fiscales.
AEAT
Modelo 303
Libro de IVA
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La comprobación del Libro de IVA consiste en revisar que los importes de bases y cuotas reflejados coincidan con la contabilidad y las declaraciones fiscales, garantizando la exactitud de la información registrada.
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Libro de IVA
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La generación del Libro de IVA consiste en obtener el registro detallado de las facturas emitidas y recibidas, con sus bases imponibles y cuotas, para cumplir con las obligaciones fiscales y facilitar la declaración del impuesto.
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Libro de IVA
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La generación del Modelo 111 consiste en preparar la declaración trimestral de retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre rendimientos del trabajo, profesionales y determinadas actividades, recopilando automáticamente los datos de nóminas y facturas para su presentación en la AEAT.
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Modelo 111
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La generación del Modelo 190 consiste en elaborar la declaración anual de retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre rendimientos del trabajo, profesionales y determinadas actividades, a partir de los datos presentados en los Modelos 111 trimestrales.
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Modelo 190
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La comprobación del Modelo 303 consiste en revisar los importes calculados de IVA repercutido y soportado para verificar que los resultados declarados sean correctos y coherentes con la contabilidad del hotel.
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Modelo 303
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El modelo 303 corresponde a la autoliquidación del IVA y permite presentar a la Agencia Tributaria el IVA repercutido y soportado en las operaciones realizadas. El sistema facilita el cálculo automático, la comprobación de movimientos y la exportación del archivo oficial para su presentación telemática.
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Modelo 303
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La comprobación del Modelo 347 consiste en revisar que las operaciones declaradas con cada tercero coincidan con la contabilidad y que los importes superen el umbral legal, asegurando la coherencia de la información antes de su presentación.
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Modelo 347
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La generación del Modelo 347 consiste en elaborar la declaración anual de operaciones con terceros que superen el importe legal establecido, recopilando automáticamente los datos de facturación para su presentación ante la AEAT.
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Modelo 347
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En empresas acogidas al SII o que desarrollen actividades en Régimen simplificado y/o Arrendamiento de bienes inmuebles urbanos, se aplica automáticamente la exoneración de presentar el Modelo 390 (Declaración-resumen anual del IVA).
SII
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Modelo 390
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